根据《鄂托克旗法治政府建设实施计划（2021年—2025年）》（鄂旗依法委〔2022〕3号）以及《鄂托克旗全面推进法治政府建设示范创建工作方案》（鄂旗依法委〔2023〕2号）文件要求，现将我局法治政府建设情况报告如下：

　　一、加强领导，切实做好组织保障

　　（一）继续落实党政主要负责人履行推进法治政府第一责任人职责，以局主要领导为组长的普法依法治理工作领导小组，由一把手亲自抓，分管领导专门抓，相关办公室具体负责，按照普法依法治理工作领导小组各自分工进一步明确任务，靠实责任，确保了我局普法依法治理工作的顺利开展。

　　（二）建立健全相关工作机制。坚持依法行政，进一步推进行政执法责任制。严格执法把关，落实岗位执法责任，认真开展审计项目质量检查及优秀审计项目评选。2023年2月根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《审计署办公厅关于印发全国审计机关优秀审计项目评选办法》（试行）的通知（审办审理发〔2019〕110号）及鄂尔多斯市审计局的规定组织开展，对我局2022年度实施的审结项目进行优秀审计项目的评选及项目质量检查。本次共检查了25项审计案卷，其中：6项优秀审计案卷，19项合格审计案卷。

　　（三）加强相关文件精神的传达学习。及时召开职工大会，传达贯彻旗委、旗依法治旗领导小组办公室下发（转发）的相关文件精神。并大力开展法治宣传教育学习，让全体审计人员深入学习审计法规及与审计工作密切相关的法律法规，创造法治学习浓厚氛围，进一步加强审计人员遵纪守法意识。

　　二、加强审计工作计划管理

　　经旗委审计委员会审议通过，制定了《鄂托克旗审计局2023年审计项目计划》，全年计划实施审计项目24个，其中配合上级审计机关实施项目10个，旗本级计划实施项目14个。现已完成现场审计项目8个，正在开展的审计项目7个。现已完成21个，正在实施的5个。

　　三、全面依法治旗指标完成情况

　　我局按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持依法审计，认真履行审计职责，不断加强和保障依法独立行使审计监督权。一是局党组高度重视依法治旗工作，纳入年度工作计划与审计业务工作同安排、同落实，结合审计工作实际，制定实施方案，对全年的法治建设工作任务进行分解落实，压实分管领导和各股室法治建设责任，切实履行法治建设“一岗双责”。二是认真贯彻落实审计法、国家审计准则及相关规定，严格执行审计程序，完善审计质量控制体系，防范审计风险。以监督检查为抓手，对照上级审计机关业务质量考核细则，开展审计质量、档案检查，不断提升审计项目的完整性、规范性、合法性。三是采取线上培训、交流学习、以审代训等多种形式，全面加强干部的政治素质教育和业务能力培训，积极参加上级审计机关组织的各类培训，2023年开展各类培训 15次/43人，不断丰富干部的工作阅历，增强审计人员依法审计意识和能力、规范审计执法行为。四是进一步加强审计行政执法人员资格管理，确保审计执法人员能够做到持证审计。五是强化普法宣传，营造学法用法浓厚氛围。坚持法治教育与审计业务工作相结合，坚持普法教育与法治实践相结合，常态坚持学习制度，结合法宣在线学习、集中学习、学习强国和法律法规读本、2023年局党组理论学习中心组学习日程安排、LED大屏幕播放方式，开展并宣传了审计法、行政处罚法、内蒙古自治区行政执法监督管理条例、反诈骗法等重点的法律法规以及执法业务培训和宣传。8月份，旗司法局开展全旗执法人员线上培训，我局有20人参加培训并全部通过考试。形成了多层次、多角度的学习方式，不断充实审计人员法律知识，切实做到学法、懂法、用法。

　　四、严格落实“三项制度”，依法全面履行审计监督职能

　　（一）深入推进行政执法公示制度，规范审计执法程

　　各审计组在审计时，认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》等相关规定，规范审计执法行为，开展审计项目前，通过印发审计通知书、张贴审计公示、召开审计进点见面会的方式，公开行政执法主体、人员、职责、权限、依据、程序等信息。开展审计时，出具审计通知书、行政执法证件，亮明身份，告知执法事由、依据和权利义务。同时编制审计工作底稿，确保审计各个环节有据可查，严格执行审计项目复核审理的有关规定，确保重大行政执法决定合法合规。审计项目结束后，依法依规对审计项目进行审理复核、适时召开审理委员会，出具审计报告。

　　（二）完善执法全过程记录制度。将审计执法行为纳入全程管理范围，根据审计方案、审计证据获取、审计报告出具开展执法过程记录，审计人员送达审计通知书要求被审计单位人员签字并加盖公章，完成审计取证单后交由被审计单位法定代表人签名、盖章确认，对提供的佐证资料要求提供人签字，准确全面“留痕”审计执法每个步骤。建设标准化档案室，建立信息化档案管理制度，按照审计署档案归档要求在规定的时间内对审计项目资料进行分类归档，并对档案进行电子录入管理。

　　（三）严格执行重大行政执法决定法治审核。全面落实“三级复核”，实行审计组组长审核、业务部门复核、审理部门审理和审理委员会决策制度，并对重要项目、事项进行集体讨论，层层落实任务，严把审计项目质量关，最大化防范审计质量风险。（ 此项工作已报送旗司法局）

　　五、 严格履行审计执法程序

　　我局始终坚持严格按照《审计法》及《中华人民共和国审计法实施条例》《国家审计准则》规定，要求每一个审计项目都要严格按照审计程序开展审计工作、起草和制定相关的审计文书，各项文件的制定都完全符合法定的审计程序和审计工作规范。我局进一步严格了审计文书复核程序，建立起了由审计组长、股室负责人、法规部门、分管领导和局长层层把关的审计业务文书复核程序，强化了相关人员的责任意识，保证各项文件达到了送审及时、制发程序规范、内容合法、文字表达准确、及时备案等高质量要求。

　　六、推进落实审计整改，做好审计“后半篇文章”

　　认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神和上级审计机关关于审计问题整改的文件要求，不断推进审计工作纵深发展。一是对2018年至2021年审计未整改的问题进行再梳理再鉴别，分类进行督促整改，审计查出未整改共63个问题，涉及资金23.08亿元，已全部整改。二是对2022年以来审计发现问题整改完成情况进行“周通报”，对未按时完成整改的单位及时下达督促整改函，目前整改率达96%。

　　七、抓实“法治机关”创建各项活动

　　（一）加强审计执法人员法治能力培训。一是以局领导讲学党课的形式，向全体干部职工宣传习近平总书记依法治国的重要论述。为全面落实依法治国基本方略和依法执政基本方式，提高全局干部职工运用法治思维统领审计工作的能力。二是通过以审计视频系统为平台，积极参加由审计署、自治区审计厅组织的各类业务学习培训。2023年我局学习了新修订的《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》，《国家审计准则》《行政处罚法》《中华人民共和国民法典》《反诈骗法》《内蒙古自治区行政执法监督条例》等法律法规，深入学习了习近平法治思想。三是积极利用网络学习载体开展学习。利用线上学习平台移动化、碎片化、图像化的信息传播优势，把“学习强国”学习平台app作为学习活动的有效载体，不断强化干部职工理论学习的主动性、自觉性。我局人员“学习强国”学习平台app注册率达到100%，基本做到每人每日参与平台学习。

　　（二）认真开展“谁执法，谁普法”活动。积极通过审计项目见面会、审计情况意见交换会、专项审计调查座谈会等形式，向相关单位领导、财会人员及相关业务人员宣传审计法、会计法、财政违法行为处罚处分条例、新预算法和中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等法律法规、政策规定。促进提升各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高广大财会人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

　　（三）强化法律宣传阵地建设。通过审计大讲堂、领导讲党课、张贴宣传标语挂图、组织干部职工参加法律知识竞赛等多种形式，向审计机关干部职工宣传习近平总书记依法治国的重要论述，宣传宪法及行政法学基本精神、原理及内容。

　　八、存在问题及下步工作计划

　　在旗委、政府及旗全面依法治旗委员会的支持下，通过全体审计干部职工的共同努力，完成了上级审计机关和旗人民政府安排的各项任务，取得了较好的成绩，但也还存在一些困难和问题。一是科学审计理念以及审计制度规范的执行还需要进一步加强。二是在审计法治队伍建设方面，审计任务重与力量不足的矛盾突出，审计队伍依法行政的素质、能力还需进一步提升、审计法治人员短缺与全面开展法治政府建设的需求还不完全适应。这些问题，我们必须认真思考研究并予以改进。

　　下一步，鄂托克旗审计局将一是继续深化普法依法治理工作。认真贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平法治思想，严格按照我旗“八五”普法规划以及依法行政建设法治政府的总体要求和统一部署，不断增强审计干部法治意识、提高依法行政的能力和水平；二是完善法治建设，促进审计工作取得新成效。以贯彻落实《审计法》《审计法实施条例》《国家审计准则》和加强规范行政权力运行为基础，继续完善各项审计法治建设配套制度和审计人员执法监督机制，确保依法行政、依法审计，使审计监督工作扎实、规范、有序、有效地开展。三是加强落实执法责任，推进依法行政工作。将紧紧围绕旗委、政府中心工作，继续落实审计执法岗位责任制和规范行政权力运行，不断提高审计执法的执行力和公信力，充分发挥审计监督作用，为加快建设法治鄂旗作出新贡献！

　　                      鄂托克旗审计局

　　                      2023年11月9日