旗委全面依法治旗委员会办公室: 

　　根据《鄂托克旗2024年法治政府建设工作计划》（鄂旗依法委办〔2024〕5号）文件要求，现将我局法治政府建设工作总结如下：

　　一、加强领导，切实做好组织保障

　　（一） 继续落实党政主要负责人履行推进法治政府第一责任人职责，以局主要领导为组长的普法依法治理工作领导小组，由一把手亲自抓，分管领导专门抓，相关办公室具体负责，按照普法依法治理工作领导小组各自分工进一步明确任务，靠实责任，确保了我局普法依法治理工作的顺利开展。

　　（二）建立健全相关工作机制。坚持依法行政，进一步推进行政执法责任制。严格执法把关，落实岗位执法责任， 2024年2月根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《审计署办公厅关于印发全国审计机关优秀审计项目评选办法》（试行）的通知（审办审理发〔2019〕110号）及鄂尔多斯市审计局的规定组织开展，对我局2023年度实施的审计项目进行优秀审计项目的评选及项目质量检查。共检查了18项审计案卷，其中：5项优秀审计案卷，13个合格审计案卷。 

　　（三）加强相关文件精神的传达学习。及时召开职工大会，传达贯彻旗委、旗依法治旗领导小组办公室下发（转发）的相关文件精神。并大力开展法治宣传教育学习，让全体审计人员深入学习审计法规及与审计工作密切相关的法律法规，创造法治学习浓厚氛围，进一步加强审计人员遵纪守法意识。

　　二、加强审计工作计划管理 

　　按照审计委员会批准的《鄂托克旗审计局2024年审计项目计划》，计划实施审计项目35个，因各种因素影响，目前调整为30个审计项目。现已完成现场审计项目22个，正在开展的审计项目8个。

　　三、全面依法治旗指标完成情况

　　我局按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持依法审计，认真履行审计职责，不断加强和保障依法独立行使审计监督权。一是局党组高度重视依法治旗工作，纳入年度工作计划与审计业务工作同安排、同落实，结合审计工作实际，制定实施方案，对全年的法治建设工作任务进行分解落实，压实分管领导和各股室法治建设责任，切实履行法治建设“一岗双责”。二是认真贯彻落实审计法、国家审计准则及相关规定，严格执行审计程序，完善审计质量控制体系，防范审计风险。以监督检查为抓手，对照上级审计机关业务质量考核细则，开展审计质量、档案检查，不断提升审计项目的完整性、规范性、合法性。三是现已学习了行政处罚法、民法典、习近平法治思想的精髓、中华人民共和国妇女权益保障法、反家庭暴力法、国家安全法等公共法律知识，学习人数为40人/20学时，为加强理论武装，深化党性教育，召开并学习了保密工作专题会、宣传思想文化安排部署、网络安全和信息化会议、意识形态和网络意识形态工作安排部署会、宣传思想文化安排部署会、观看廉政教育片学习两会精神、反诈工作会议总结会、习近平文化思想、意识形态工作专题学习、国家安全工作专题学习、保密工作专题学习及保密工作宣传片、学习关于在全党开展“党纪学习教育”的通知学习共产党员纪律处分条例等提升整治能力和党性学习教育等相关知识。学习人数为42人/30学时。为大力提升业务能力，组织全体干部职工传达学习全国审计工作、自治区审计工作等工作会议精神，全市审计业务培训（十个小时）、审计法、财政违法行为处罚处分条例、全市审计系统温暖工程专项审计调查视频培训等。学习人数为42人/60个学时。

　　我局持续推行法律顾问的参与，结合政府购买法律服务工作，将法律顾问工作与审计业务工作结合，使审计人员能随时找到所需法规，提高工作效率和审计质量 。今年以来，向律师事务所就行政处罚涉及的法律法规发出了二次咨询函，均给予了回复。通过发挥法律顾问的专业优势，进一步提高审计业务素质和执法水平。 

　　四、严格落实“三项制度”，依法全面履行审计监督职能

　　（一）深入推进行政执法公示制度，规范审计执法程序

　　各审计组在审计时，认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》等相关规定，规范审计执法行为，开展审计项目前，通过印发审计通知书、张贴审计公示、召开审计进点见面会的方式，公开行政执法主体、人员、职责、权限、依据、程序等信息。开展审计时，出具审计通知书、行政执法证件，亮明身份，告知执法事由、依据和权利义务。同时编制审计工作底稿，确保审计各个环节有据可查，严格执行审计项目复核审理的有关规定，确保重大行政执法决定合法合规。审计项目结束后，依法依规对审计项目进行审理复核、适时召开审理委员会，出具审计报告。

　　（二）完善执法全过程记录制度。将审计执法行为纳入全程管理范围，根据审计方案、审计证据获取、审计报告出具开展执法过程记录，审计人员送达审计通知书要求被审计单位人员签字并加盖公章，完成审计取证单后交由被审计单位法定代表人签名、盖章确认，对提供的佐证资料要求提供人签字，准确全面“留痕”审计执法每个步骤。建设标准化档案室，建立信息化档案管理制度，按照审计署档案归档要求在规定的时间内对审计项目资料进行分类归档，并对档案进行电子录入管理。

　　（三）严格执行重大行政执法决定法制审核。全面落实“三级复核”，实行审计组组长审核、业务部门复核、审理部门审理和审理委员会决策制度，并对重要项目、事项进行集体讨论，层层落实任务，严把审计项目质量关，最大化防范审计质量风险。

　　五、 严格履行审计执法程序

　　我局始终坚持严格按照审计法、审计法实施条例、国家审计准则规定，要求每一个审计项目都要严格按照审计程序开展审计工作、起草和制定相关的审计文书，各项文件的制定都完全符合法定的审计程序和审计工作规范。进一步严格了审计文书复核程序，建立起了由审计组长、股室负责人、法规审理股、分管领导和局长层层把关的审计业务文书复核程序，强化了相关人员的责任意识，保证各项文件达到了送审及时、制发程序规范、移送程序规范，内容合法、文字表达准确、及时备案等高质量要求。

　　六、推进落实审计整改，做好审计“后半篇文章”

　　截至目前，审计查出182个问题，涉及资金2705.18万元，已整改117个问题，涉及资金806.02万元，正在整改问题15个，涉及资金1199万元，未到整改期42个问题，涉及资金3.49万元，已到整改期未整改8个问题，涉及资金696.67万元。按照“谁审计谁负责跟踪检查”的原则，及时建立审计问题整改台账，每月填报整改进度，对未按时完成整改的单位下发督促整改函，确保整改落实见识见效。加强纪检等部门联动，结合财务管理违规问题专项治理活动，认真梳理十八大以来审计查出的问题，建立台账，结合审计“回头看”，逐一核对审计查出问题整改情况，对审计发现问题突出且尚未整改落实的，深入分析原因，同时报送旗纪委监委严肃追责问责，确保审计发现问题整改落实清仓见底。

　　七、抓实“法制机关”创建各项活动 

　　（一）加强审计执法人员法治能力培训。一是以局领导讲学党课的形式，向全体干部职工宣传习近平依法治国的重要论述。为全面落实依法治国基本方略和依法执政基本方式，提高全局干部职工运用法治思维统领审计工作的能力。二是通过以审计视频系统为平台，积极参加由审计署、自治区审计厅组织的各类业务学习培训。 三是积极利用网络学习载体开展学习。利用线上学习平台移动化、碎片化、图像化的信息传播优势，不断强化干部职工理论学习的主动性、自觉性。 

　　（二）认真开展“谁执法，谁普法”活动。积极通过审计项目进点会、审计征求意见稿征求会、专项审计调查座谈会等形式，向相关单位领导、财会人员及相关业务人员宣传审计法、会计法、财政违法行为处罚处分条例、新预算法和中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等法律法规、政策规定。促进提升各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高广大审计人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

　　（三）强化法律宣传阵地建设。通过审计大讲堂、领导讲党课、张贴宣传标语挂图、组织干部职工参加法律知识测试等多种形式，向审计机关干部职工宣传习近平法治思想的重要论述，宣传宪法及行政法学基本精神、原理及内容。

　　八、存在问题及下步工作计划

　　在旗委、政府及旗全面依法治旗委员会的支持下，通过全体审计干部职工的共同努力，完成了上级审计机关和旗人民政府安排的各项任务，取得了较好的成绩，但也还存在一些困难和问题。一是科学审计理念以及审计制度规范的执行还需要进一步加强。二是在审计法制队伍建设方面,审计任务重与力量不足的矛盾突出,审计队伍人员流动性大，依法行政的素质、能力还持续提升、审计执法人员短缺与全面开展法治政府建设的需求还不相匹配。 

　　(一)深化普法依法治理工作。认真贯彻落实党的二十大精神,深入学习贯彻习近平法治思想，严格按照我旗“八五”普法规划以及依法行政建设法治政府的总体要求和统一部署,不断增强审计干部法制意识、提高依法行政的能力和水平

　　(二)继续完善法制建设,促进审计工作取得新成效。以贯彻落实审计法、审计法实施条例、国家审计准则和加强规范行政权力运行为基础,继续完善各项审计法治建设配套制度和审计人员执法监督机制,确保依法行政、依法审计，使审计监督工作扎实、规范、有序、有效地开展。同时我局会认真研究并加以改进，充实审计人员，优化整合审计力量，提高工作质效。

　　(三)加强落实执法责任,推进依法行政工作。将紧紧围绕旗委、政府中心工作,继续落实审计执法岗位责任制和规范行政权力运行,不断提高审计计执法的执行力和公信力,充分发挥审计监督作用,为加快建设法治鄂托克作出新贡献!

鄂托克旗审计局

　　2024年11年18日